Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) wiąże się z obowiązkiem opłacania składek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS). Dla wielu początkujących przedsiębiorców właśnie składki ZUS są największym wyzwaniem – zarówno finansowym, jak i organizacyjnym. W 2025 roku wysokość składek znów uległa zmianie, dlatego warto sprawdzić, ile zapłacisz i jakie ulgi możesz wykorzystać, aby obniżyć koszty.
1. ZUS – co obejmują składki?
Każdy przedsiębiorca płacący ZUS musi opłacać składki:
- na ubezpieczenie emerytalne,
- rentowe,
- chorobowe (dobrowolnie),
- wypadkowe,
- zdrowotne.
Składki te mają wpływ na przyszłe świadczenia, takie jak emerytura, renta czy zasiłek chorobowy.
2. Ulga na start (6 miesięcy)
Nowi przedsiębiorcy mogą skorzystać z tzw. „ulgi na start”. Przez pierwsze 6 miesięcy płacisz wyłącznie składkę zdrowotną. To ogromne ułatwienie, które pozwala zaoszczędzić kilkaset złotych miesięcznie na początku działalności.
3. Preferencyjny ZUS (24 miesiące)
Po okresie „ulgi na start” możesz przejść na tzw. „mały ZUS”. Obejmuje on obniżone składki społeczne i obowiązkową składkę zdrowotną. Łącznie przedsiębiorca płaci kilkaset złotych mniej niż w przypadku pełnego ZUS.
4. Duży ZUS (po 30 miesiącach działalności)
Po upływie 30 miesięcy od założenia JDG wchodzi obowiązek płacenia pełnych składek ZUS. W 2025 roku ich wysokość zależy od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia i zwykle rośnie w każdym roku.
5. Mały ZUS Plus – dla firm o niskich przychodach
Dodatkową ulgą jest „Mały ZUS Plus”, który pozwala obliczać składki na podstawie faktycznych dochodów z poprzedniego roku. To korzystne rozwiązanie dla osób o niewielkich przychodach, np. freelancerów czy drobnych usługodawców.
6. Składka zdrowotna w 2025 roku
Po reformach Polskiego Ładu składka zdrowotna zależy od formy opodatkowania:
- na skali podatkowej – procent od dochodu,
- na liniówce – stała kwota powiązana z dochodem,
- na ryczałcie – uzależniona od progu przychodów.
Warto dobrze przemyśleć formę opodatkowania, bo ma ona bezpośredni wpływ na wysokość składki zdrowotnej.
7. Jakie kary za brak płatności ZUS?
Nieterminowe opłacanie składek skutkuje naliczeniem odsetek, a w skrajnych przypadkach także wszczęciem postępowania egzekucyjnego. Dlatego pilnowanie terminów to absolutna podstawa.
8. Jak mogę pomóc jako księgowa?
- przypominam o terminach płatności,
- wyliczam składki zgodnie z obowiązującymi przepisami,
- doradzam, z jakich ulg skorzystać,
- pilnuję poprawności deklaracji i zgłoszeń.
Dzięki temu nie musisz stresować się przepisami – masz pewność, że ZUS jest zawsze rozliczony prawidłowo i terminowo.
Podsumowanie
ZUS to obowiązek, którego nie da się uniknąć, ale dzięki odpowiednim ulgom można znacząco obniżyć jego koszty w pierwszych latach prowadzenia działalności. W 2025 roku początkujący przedsiębiorcy wciąż mogą korzystać z „ulgi na start”, „preferencyjnego ZUS” czy „Małego ZUS Plus”.
👉 Jeśli planujesz założyć firmę i chcesz dowiedzieć się, jakie ulgi Ci przysługują – skontaktuj się ze mną. Pomogę wybrać najlepsze rozwiązanie i zadbam o poprawne rozliczenia ZUS.
